「数字に強い社長になる！粗利率・運転資金・融資ポイントを徹底解説」
粗利率・運転資金・融資ポイントを整理していきます。
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■ はじめに ━━━━━・・・・・‥‥‥………
「売上は順調なのに資金繰りが苦しい…」
そんな悩みはありませんか？
その鍵は決算書にあります。
なぜ、多くの経営者は数字が苦手なのか？
＼「黒字倒産」「資金繰り不安」の根本原因／
多くの中小企業経営者が直面する財務の課題。
その根本には、数字に対する次のような苦手意識が隠れていることが 少なくありません。
1．数字への苦手意識
「自分は文系だから」「専門家に任せているから」と最初から避けてしまう。
2．言葉が難しい
「流動資産」「負債比率」など、言葉の難しさに挫折してしまう。
3．細かい指標にこだわり過ぎる
細かい指標にこだわり過ぎて、かえって全体像を見失ってしまう。
粗利率（売上総利益率）を把握する
粗利率は、商品やサービスの「儲けやすさ」を示す、いわば会社の「稼ぐ力」そのものです。
この指標から、以下のような経営のヒントが見えてきます。
【損益計算書の基本】
損益計算書の基本は、売上から仕入（原価）を引いた「売上総利益」、
そこから販管費（人件費、家賃、広告費など）を差し引いた「営業利益」
＜販売管理費＞
営業活動をおこなうために必要な経費
・人件費
・地代家賃
・広告宣伝費
＜営業利益＞
営業利益＝売上総利益－販売管理費
【経営のヒント】
- 価格設定の妥当性
主力商品の価格は本当に適正か？
- コスト構造の課題
仕入れや外注費に無駄はないか？
- 事業の将来性
収益性の低い事業から撤退すべきか？
「所要運転資金」を理解する
「黒字倒産」は、売上と入金のズレによって発生します。
そのズレを埋めるために必要なのが「運転資金」です。
運転資金が増加する主な要因は以下の通りです。
【売掛金の増加】
売上は立ったが、まだ回収できていないお金が増えた。
【在庫の増加】
商品は仕入れたが、まだ売れていない在庫が増えた。
◎計算式
所要運転資金＝
在庫＋売掛金など未回収分－買掛金や未払金など支払い猶予分
■ 会社の「返済能力」を示す債務償還年数 ━━━━・・・・・‥‥‥………
債務償還年数とは、
現在の利益で借入金を何年で返済できるかを示す、会社の「体力」を表す指標です。
銀行が融資審査で特に重視するポイントで、一般的に「10年以内」が健全な目安とされています。
◎計算式
債務償還年数＝(有利子負債－所要運転資金)÷(経常利益＋減価償却費－法人税等)
会社の「未来」を切り拓く銀行交渉術
- その投資はなぜ必要？「数字」で未来を語る
銀行は過去の実績だけでなく「融資で会社がどう成長するか」という未来の ストーリーを求めています。
決算書は、自社の現状とビジョンを数字で語るための、最も重要なコミュニケーションツールです。
＜交渉例＞
「この設備投資によって粗利率が〇%改善します」
「その結果、増加した利益で債務償還年数は〇年短縮できます」
「したがって、今回の借入は〇年で十分に返済可能です」
- 融資を引き出す「4つのチェックポイント」
銀行との対話で説得力を持たせるため、まず自社の財務が健全であることを示す必要があります。
銀行が特に注目する以下の4点をクリアできていれば、融資の可能性も条件も大きく好転します。
- 現預金は月商の1.5ヶ月分以上あるか
- 売上総利益（粗利）はしっかり確保できているか
- 所要運転資金をきちんと把握しているか
- 債務償還年数は10年以内か
最後に
財務分析は専門家に頼るだけでなく、経営者が自ら活用すべき「経営の羅針盤」です。
今回ご紹介した視点を押さえ、”数字に強い社長”への第一歩を今すぐ踏み出しましょう！
